Question 1

Wann passe ich zur Steuersteirerin bzw. TaxConsult?

Accepted Answer

TaxConsult ist eine Steuerberatungskanzlei in Österreich für Ärzt:innen, Therapeut:innen, Einzelpersonenunternehmen (EPU) und Unternehmen. Die Kanzlei unterstützt bei Steuerrecht, Sozialversicherung, Buchhaltung, Lohnverrechnung, Unternehmensentscheidungen und komplexen Abgabenfragen.Besonders wichtig ist eine frühzeitige Beratung bei einer Ordinationsgründung, einer Praxisübernahme, der Gründung eines EPU, einer Änderung der Rechtsform, dem Aufbau von Personal oder einer angekündigten Prüfung durch das Finanzamt beziehungsweise einer Lohnabgabenprüfung.Durch unseren digitalen Fokus und KI Einsatz im Rechnungswesen bleibt uns mehr Zeit für das Wesentliche. Die Beratung. Die konkrete steuerliche Beurteilung hängt immer vom Einzelfall ab. Maßgeblich sind insbesondere Rechtsform, Tätigkeit, Vertragsgestaltung, Umsatz, Investitionen, Mitarbeitende und die tatsächlich gelebten Abläufe. Die folgenden FAQs geben einen allgemeinen Überblick über österreichisches Steuer-, Sozialversicherungs- und Verfahrensrecht. Sie ersetzen keine individuelle Beratung.Wir passen zueinander, wenn digitale Arbeitsweise wichtig und erwünscht ist, aber dennoch eine wechselseitige Wertschätzung für den persönlichen Kontakt auf Augenhöhe vorhanden ist. Wir ersetzen redundante Arbeiten durch Prozesse und gewährleisten so eine persönliche Betreuung und Beratung. TaxConsult ist auf die strukturierte Bearbeitung steuerlicher, sozialversicherungsrechtlicher und organisatorischer Fragestellungen für Ärzt:innen, EPU und Unternehmen ausgerichtet. Der Umfang der Unterstützung richtet sich nach dem konkreten Beratungsbedarf.Typische Anlässe für eine Beratung sind:Gründung oder Umstrukturierung eines Unternehmens,Aufbau oder Übernahme einer Ordination,Wahl oder Änderung der Rechtsform,laufende Buchhaltung und Gewinnermittlung,Umsatzsteuer und internationale Leistungen,Einkommensteuer und Vorauszahlungen,Lohnverrechnung und GPLB-Vorbereitung,digitale Beleg- und Buchhaltungsprozesse,Betriebsprüfungen und Nachforderungen,Einordnung von Werkverträgen und freien Dienstverhältnissen,Investitions-, Finanzierungs- und Liquiditätsfragen,komplexe oder mehrere Abgabenarten betreffende Sachverhalte.Komplexe Verfahren und Selbstanzeigen 
Für eine effiziente Erstbeurteilung sind eine kurze Beschreibung des Sachverhalts, die betroffene Rechtsform, relevante Verträge, Zeiträume, Umsätze und bereits erhaltene behördliche Schreiben hilfreich.Je früher ein steuerlich relevanter Sachverhalt geprüft wird, desto größer ist in der Regel der Gestaltungsspielraum. Eine verbindliche Beurteilung ist erst nach Prüfung der konkreten Unterlagen und Abläufe möglich.Du hast eine konkrete Frage zu deinem Unternehmen? Vereinbare jetzt deinen individuellen Beratungstermin.

Question 2

Welche Vorteile bietet eine digitale Buchhaltung?

Accepted Answer

Eine digitale Buchhaltung bietet Vorteile wie Zeitersparnis, bessere Übersicht über die Finanzen und die Möglichkeit, steuerliche Verpflichtungen effizienter zu erfüllen. Wir arbeiten nicht nur digital, sondern sind Vorreiter im Umgang mit KI gesteuerter Buchhaltung. Mittels Supercount.AI arbeiten wir mit dem derzeit modernsten Tool am Markt und ermöglichen eine effiziente Abwicklung deiner Buchhaltung. Das bedeutet nicht, dass es keine Arbeit ist. Die lästige Beleganlieferung fällt allerdings weg. Ist ein Beleg mal zerknüllt, ist das auch nicht so schlimm. Unsere Technologie schafft das schon. So bleibt uns mehr Zeit für Beratung.

Question 3

Was muss ich als Arzt oder Therapeut in Österreich steuerlich beachten?

Accepted Answer

Ärzt:innen sollten Steuer, Sozialversicherung und betriebswirtschaftliche Planung bereits vor der Gründung der Ordination gemeinsam betrachten. Entscheidend ist zunächst, wie die ärztliche Tätigkeit ausgeübt wird: etwa als Einzelordination, in einer Gruppenpraxis, als Gesellschafter:in oder zusätzlich zu einer unselbständigen Tätigkeit.Bei einer Ordination sind unter anderem folgende Themen zu klären:steuerliche Registrierung und geeignete Gewinnermittlung,Einkommensteuer und laufende Vorauszahlungen,Umsatzsteuer für die jeweils konkrete Leistung,Sozialversicherung und Beiträge zur SVS,Kassen-, Privat- und Wahlarztumsätze,Investitionen in Ordinationsräume, medizinische Geräte und Ausstattung,Finanzierung und Abschreibung,Beschäftigung von Mitarbeiter:innen,Lohnverrechnung und arbeitsrechtliche Schnittstellen,Belegorganisation, Buchhaltung und Jahresabschluss,Ordinationsübernahme, Übergabe oder Beteiligung an einer Gruppenpraxis.
Bei der Umsatzsteuer ist eine genaue Leistungsprüfung erforderlich. Medizinische Heilbehandlungen können unter bestimmten Voraussetzungen umsatzsteuerfrei sein. Ästhetische, gutachterliche, beratende oder andere nicht therapeutische Leistungen können jedoch anders zu beurteilen sein.Für eine Ordination reicht es daher nicht, nur am Jahresende die Steuererklärung zu erstellen. Eine gute Steuerberatung klärt Rechtsform, Umsatzsteuer, Sozialversicherung, Investitionen und laufende Prozesse möglichst frühzeitig.Dasselbe gilt für andere Arten von Heilbehandlungen und Therapeut:innen.

Question 4

Welche Steuerberatung brauchen Ärzt:innen bei einer Praxisgründung?

Accepted Answer

Bei einer Praxisgründung sollte die steuerliche und wirtschaftliche Planung beginnen, bevor langfristige Verträge unterschrieben oder größere Investitionen ausgelöst werden. So lassen sich die Folgen verschiedener Rechts- und Finanzierungsentscheidungen vergleichen.Typische Prüfungspunkte bei der Gründungsberatung für Ärzt:innen sind:Tätigkeit und Rechtsform: Einzelordination, Gruppenpraxis, Gesellschaftsform oder Kombination mit einer Anstellung.Finanzplanung: Investitionsbedarf, laufende Fixkosten, Finanzierung, Liquiditätsreserve und private Entnahmen.Steuerliche Einordnung: Einkommensteuer, Umsatzsteuer, Gewinnermittlung und Vorauszahlungen.Sozialversicherung: voraussichtliche Beitragsbelastung und Zusammenspiel mit weiteren Tätigkeiten oder Beteiligungen.Standort und Verträge: Miete, Betriebskosten, Umbauten, Geräte, Wartung und sonstige laufende Verpflichtungen.Personal: Dienstverträge, Kollektivvertrag, Lohnverrechnung, Arbeitszeit und Vertretungsregelungen.Buchhaltung: Belegfluss, Geschäftskonto, Kassenführung, digitale Übermittlung und laufende Auswertungen.Abrechnung: Kassen-, Privat- und Wahlarztabrechnungen sowie die Abstimmung mit der Buchhaltung.Organisation und Datenschutz: sichere Kommunikation und nachvollziehbare Zugriffe auf sensible Patienten- und Finanzdaten.Die Steuerberatung ersetzt keine berufsrechtliche, medizinrechtliche oder gesellschaftsrechtliche Prüfung. Bei Gruppenpraxen, Beteiligungen, Mietverträgen oder Praxisübernahmen sollten die jeweils zuständigen Fachleute rechtzeitig eingebunden werden.Ziel der Gründungsberatung ist nicht nur die spätere Steuerberechnung. Sie soll helfen, eine passende Struktur zu wählen, die Liquidität realistisch zu planen und Vertrags- sowie Personalfragen vor dem Start zu klären.

Question 5

Was ist bei der Übernahme oder Übergabe einer Ordination zu beachten?

Accepted Answer

Bei einer Ordinationsübernahme oder -übergabe müssen Kaufpreis, Vermögenswerte, Verträge, Mitarbeitende, Patient:innenorganisation und steuerliche Folgen gemeinsam geprüft werden. Eine strukturierte Prüfung vor der Vertragsunterzeichnung ist daher besonders wichtig.Zu klären sind unter anderem:Welche Vermögenswerte werden übernommen – zum Beispiel Geräte, Einrichtung, Software oder Warenlager?Werden Verbindlichkeiten, Leasingverträge oder andere Verpflichtungen mitübernommen?Wie wird der Kaufpreis auf Geräte, Einrichtung, Patientenstock, Praxiswert und sonstige Bestandteile aufgeteilt?Gibt es bestehende Miet-, Wartungs-, Liefer-, Kassen- oder Kooperationsverträge?Welche Mitarbeiter:innen werden übernommen und welche arbeitsrechtlichen Folgen ergeben sich daraus?Wie werden offene Forderungen, Anzahlungen und noch nicht abgerechnete Leistungen behandelt?Wie werden Buchhaltung, Bankkonten, Abrechnungssysteme und Belege übergeben?Welche Datenschutz- und Verschwiegenheitsanforderungen gelten bei der Übergabe von Patient:innendaten?Handelt es sich um einen Asset Deal, einen Anteilserwerb oder eine andere Übertragungsform?Welche steuerlichen Folgen entstehen für die übergebende und die übernehmende Person?Außerdem sollte ein realistischer Übergabeplan festgelegt werden. Dazu gehören die Information der Patient:innen, die Übergabe von Kontakten und Verträgen, die Einbindung wichtiger Mitarbeiter:innen sowie ein eindeutiger Zeitpunkt für den Wechsel der Verantwortung.Bei einer Ordinationsübernahme zählt daher nicht nur der Kaufpreis. Entscheidend ist, welche Werte, Risiken, Verträge, Mitarbeitenden und Verpflichtungen tatsächlich übergehen.

Question 6

Was muss ein Unternehmen bei der Lohnverrechnung beachten?

Accepted Answer

Die Lohnverrechnung muss monatlich, richtig und fristgerecht durchgeführt werden. Das Unternehmen bleibt als Arbeitgeber für die korrekte Abrechnung und die rechtzeitige Abfuhr der einbehaltenen und eigenen Abgaben verantwortlich – auch wenn die Lohnverrechnung an eine Steuerberatungskanzlei ausgelagert wird.Zu den wesentlichen Pflichten gehören:Mitarbeiter:innen vor Arbeitsbeginn korrekt anmelden,für jede beschäftigte Person ein Lohnkonto führen,Arbeitszeit, Entgelt, Zulagen und Abwesenheiten richtig erfassen,den anwendbaren Kollektivvertrag prüfen,Lohnsteuer, Sozialversicherungsbeiträge und Lohnnebenkosten berechnen,Abgaben fristgerecht an die zuständigen Stellen abführen,monatliche Abrechnungen beziehungsweise Lohnzettel ausgeben,Sachbezüge, Reisekosten, Pendlerpauschale und sonstige Bezüge korrekt behandeln,Änderungen und Beendigungen rechtzeitig melden,den Jahreslohnzettel L16 fristgerecht elektronisch übermitteln.
Besondere Aufmerksamkeit ist bei geringfügig Beschäftigten, Geschäftsführer:innen, freien Dienstnehmer:innen, mehreren Kollektivverträgen, Arbeitszeitmodellen, Homeoffice, grenzüberschreitenden Einsätzen und Sachbezügen erforderlich.Gute Lohnverrechnung ist mehr als die monatliche Überweisung des Nettogehalts. Sie verbindet Arbeitsrecht, Sozialversicherung, Lohnsteuer, Kollektivvertrag und eine vollständige Dokumentation.

Question 7

Was kostet eine Steuerberatung für ein EPU?

Accepted Answer

Die Kosten einer Steuerberatung für ein EPU hängen nicht nur vom Umsatz, sondern vor allem vom Umfang und der Komplexität der Betreuung ab. Ein EPU mit wenigen Geschäftsfällen und ohne Mitarbeitende benötigt typischerweise eine andere Betreuung als ein Unternehmen mit Umsatzsteuer, internationalen Leistungen, vielen Belegen, Personal oder komplexen Vertragsfragen.Für eine transparente Kalkulation sollte das Honorar nach Leistungsbereichen aufgeschlüsselt werden. Dazu können gehören:einmalige Gründungs- oder Umstellungsberatung,laufende Buchhaltung oder Kontrolle der selbst geführten Buchhaltung,Umsatzsteuervoranmeldungen und Jahreserklärungen,Einnahmen-Ausgaben-Rechnung oder Jahresabschluss,Einkommensteuererklärung,Lohnverrechnung,Beratung zu Investitionen, Rechtsform oder Finanzierung,Unterstützung bei Betriebsprüfungen, Rechtsmitteln oder internationalen Sachverhalten.Vor Beginn der Zusammenarbeit sollte schriftlich festgehalten werden, welche Leistungen enthalten sind, welche Unterlagen benötigt werden, wie häufig Auswertungen erstellt werden und nach welchem Modell abgerechnet wird. Je nach Auftrag kommen Pauschalhonorar, Zeitaufwand oder eine Kombination aus beidem in Betracht.Ein individuelles Angebot ist deshalb aussagekräftiger als ein allgemeiner Preisvergleich. Für die Beurteilung sollten Tätigkeit, Beleganzahl, Umsatzsteuer, Personal, gewünschte Auswertungen und besondere Beratungsfragen bekannt sein.Wir rechnen grundsätzlich moderate Honorare im 1. Jahr ab, da wir unsere Prozesse so dargestellt haben, dass sich das für beide Seiten rechnet. Wenn du daher Influencer oder Digital Creator bist, dann bist du bei uns genau richtig! Wir verbinden Technik mit Beratung und sorgen so dafür, dass du dir das leisten kannst.

Question 8

Was ist bei einer Umqualifizierung in der Sozialversicherung wichtig?

Accepted Answer

Bei einer Umqualifizierung in der Sozialversicherung ist es wichtig, die neuen Beitragsgrundlagen und die Auswirkungen auf die Versicherungsleistungen zu verstehen und entsprechend zu planen.

Question 9

Wann ist ein EPU in Österreich buchführungspflichtig?

Accepted Answer

Ein EPU ist nicht automatisch buchführungspflichtig. Ob eine doppelte Buchhaltung und ein Jahresabschluss erforderlich sind, hängt insbesondere von Rechtsform, Tätigkeit und Umsatzentwicklung ab.Bei einem Einzelunternehmen ist grundsätzlich eine Einnahmen-Ausgaben-Rechnung möglich, sofern keine gesetzliche Rechnungslegungspflicht besteht. Je nach Tätigkeit können auch Pauschalierungen in Betracht kommen. Kapitalgesellschaften wie GmbH, FlexKapG oder AG müssen aufgrund ihrer Rechtsform grundsätzlich Bücher führen und einen Jahresabschluss erstellen.Bei Einzelunternehmen und bestimmten Personengesellschaften können gesetzliche Umsatzschwellen eine Rechnungslegungspflicht auslösen. Für freie Berufe gelten dabei besondere Regeln. Eine steuerliche Buchführungspflicht kann insbesondere entstehen, wenn die maßgeblichen Umsatzgrenzen in den gesetzlich vorgesehenen Zeiträumen überschritten werden.Wichtig ist die Abgrenzung zu zwei anderen Umsatzgrenzen:Kleinunternehmerregelung in der Umsatzsteuer: Die Grenze beträgt seit 2025 grundsätzlich 55.000 Euro brutto im laufenden und im vorangegangenen Kalenderjahr. Sie betrifft die Umsatzsteuer und nicht automatisch die Buchführungspflicht.Basispauschalierung in der Einkommensteuer: Ab 2026 gilt grundsätzlich eine eigene Umsatzgrenze von 420.000 Euro Vorjahresumsatz, sofern die weiteren Voraussetzungen erfüllt sind. Auch diese Grenze ist nicht mit der Buchführungspflicht gleichzusetzen.
Ein EPU kann häufig mit einer Einnahmen-Ausgaben-Rechnung arbeiten, aber nicht jedes EPU ist gleich zu beurteilen. Kleinunternehmergrenze, Pauschalierungsgrenze und Buchführungsgrenze verfolgen unterschiedliche Zwecke.

Question 10

Was ist eine GPLB beziehungsweise Lohnabgabenprüfung?

Accepted Answer

GPLB steht für „Gemeinsame Prüfung lohnabhängiger Abgaben und Beiträge“. Dabei werden insbesondere Lohnsteuer, Sozialversicherungsbeiträge und Kommunalsteuer sowie die zugrunde liegenden Beschäftigungs- und Abrechnungsverhältnisse geprüft.Typische Prüfungsthemen sind:richtige Anmeldung von Mitarbeiter:innen,korrekte Einstufung und Entlohnung,Arbeitszeitaufzeichnungen,Überstunden und Zulagen,Sachbezüge, Dienstfahrzeuge und private Nutzung,Reisekosten und Diäten,freie Dienstverträge und Werkverträge,geringfügige Beschäftigung,Geschäftsführer:innenbezüge,grenzüberschreitender Personaleinsatz,Lohnsteuer, Sozialversicherung und lohnabhängige Beiträge.
Für die Prüfung sollten insbesondere Dienstverträge, Lohnkonten, Arbeitszeitaufzeichnungen, Abrechnungen, Reisekostenunterlagen, Vereinbarungen mit freien Dienstnehmer:innen und relevante interne Richtlinien vollständig verfügbar sein.Bei einer GPLB wird nicht nur geprüft, ob die Lohnabrechnung rechnerisch stimmt. Entscheidend ist auch, ob die tatsächlichen Arbeitsverhältnisse, Zahlungen und Benefits rechtlich sowie beitrags- und lohnsteuerlich richtig eingeordnet wurden.

Question 11

Was tun bei einer Betriebsprüfung durch das Finanzamt?

Accepted Answer

Eine Prüfungsankündigung sollte nicht ignoriert, sondern strukturiert vorbereitet werden. Der erste Schritt ist, die steuerliche Vertretung einzubinden und Prüfungsumfang, Zeitraum und zuständige Ansprechpersonen zu klären.Wir vertreten in Verfahrensfragen seit vielen Jahren erfolgreich und verhindern so wesentliche Nachzahlungen.Eine sinnvolle Vorbereitung umfasst:Prüfungsauftrag und Prüfungszeitraum prüfen.Eine verantwortliche Ansprechperson im Unternehmen festlegen.Buchhaltung, Jahresabschlüsse, Steuererklärungen und Belege zusammenstellen.Verträge, Anlageverzeichnis, Bankunterlagen und offene Sachverhalte vorbereiten.Besonderheiten wie private Mitveranlassung, Gesellschafterverrechnung, Fremdleistungen oder Barumsätze intern abstimmen.Nur vollständige und nachvollziehbare Unterlagen übermitteln.Fristen für Fragen und Nachreichungen dokumentieren.Feststellungen fachlich prüfen und nicht vorschnell anerkennen.
Wir vertreten in GPLB Fragen "out of the box" und sind der optimale Begleiter in komplexen Verfahrensfragen. Eine Betriebsprüfung ist kein Anlass für Panik, aber für gute Vorbereitung. Vollständige Unterlagen und eine klare, konsistente Kommunikation erleichtern die sachliche und rechtliche Beurteilung.